Eine Möglichkeit, wie Sie Ihre Steuerlast in der Steuererklärung 2023 reduzieren können, ist die Berücksichtigung von Werbungskosten. Werbungskosten sind Ausgaben, die im Zusammenhang mit Ihrer beruflichen Tätigkeit stehen und von der Steuer abgesetzt werden können. In diesem Beitrag erfahren Sie, was Werbungskosten sind und wie Sie diese in Ihrer Steuererklärung geltend machen können.

Werbungskosten umfassen eine breite Palette von Ausgaben, die im Zusammenhang mit Ihrer beruflichen Tätigkeit anfallen. Einige Beispiele für Werbungskosten, die in der Steuererklärung geltend gemacht werden können sind:

1. Fahrtkosten: Dies umfasst die Kosten für Fahrten zwischen Ihrem Wohnort und Ihrem Arbeitsplatz. Sie können entweder die tatsächlichen Kosten pro Kilometer oder die Entfernungspauschale absetzen.

2. Arbeitsmittel: Dazu gehören Computer, Büromaterialien, Werkzeuge oder spezielle Arbeitskleidung, die Sie für Ihre berufliche Tätigkeit benötigen.

3. Fortbildungskosten: Wenn Sie berufliche Fortbildungen oder Weiterbildungen absolvieren, können Sie die damit verbundenen Ausgaben, wie Kursgebühren oder Lehrmaterialien, als Werbungskosten geltend machen.

4. Fachliteratur: Kosten für Fachbücher, Zeitschriftenabonnements oder Fachmagazine, die für Ihre berufliche Tätigkeit relevant sind, können abgesetzt werden.

5. Reisekosten: Wenn Sie dienstliche Reisen unternehmen und dabei Ausgaben für Übernachtung, Verpflegung oder Beförderung haben, können diese als Werbungskosten anerkannt werden.

6. Mitgliedsbeiträge in Berufsverbänden: Die Beiträge, die Sie an Berufsverbände oder Gewerkschaften zahlen, um in Ihrem Beruf auf dem Laufenden zu bleiben oder berufliche Interessen zu vertreten, sind absetzbar.

7. Arbeitszimmer: Falls Sie ein häusliches Arbeitszimmer nutzen, um berufliche Tätigkeiten auszuführen, können Sie anteilige Miet- oder Nebenkosten als Werbungskosten angeben.

8. Telefon- und Internetkosten: Wenn Sie Ihr Telefon oder Internet für berufliche Zwecke nutzen, können Sie einen Teil dieser Kosten absetzen.

9. Umzugskosten: Wenn ein berufsbedingter Umzug ansteht, können die damit verbundenen Umzugskosten als Werbungskosten geltend gemacht werden.

10. Weiterbildungs- und Schulungskosten: Die Kosten für Schulungen, Seminare oder Kurse, die Ihre beruflichen Fähigkeiten verbessern oder Ihr Wissen erweitern, sind absetzbar.

Die wichtigste Voraussetzung, um Werbungskosten geltend machen zu können, ist, dass sie in einem direkten Zusammenhang mit Ihrer beruflichen Tätigkeit stehen müssen. Das bedeutet, dass die Ausgaben notwendig und angemessen sein müssen, um Ihren Job auszuüben oder sich beruflich weiterzuentwickeln. Privatausgaben sind von Werbungskosten ausgeschlossen.

Um Werbungskosten in Ihrer Steuererklärung anzugeben, sollten Sie die entsprechenden Belege sammeln. Das können Quittungen, Rechnungen oder Verträge sein, die Ihre Ausgaben dokumentieren. Diese Belege sollten Sie sorgfältig aufbewahren, da das Finanzamt im Falle einer Prüfung Nachweise verlangen kann.

In Ihrer Steuererklärung können Sie die Werbungskosten dann in der Anlage N (Arbeitnehmer) oder Anlage S (Selbstständige) angeben, je nach Ihrer beruflichen Tätigkeit. Dort tragen Sie die einzelnen Werbungskostenpositionen ein und berechnen damit Ihre Steuerminderung. Die Werbungskosten mindern Ihr zu versteuerndes Einkommen, was wiederum Ihre Steuerlast reduziert.

Es ist wichtig zu beachten, dass es Obergrenzen für die Absetzbarkeit bestimmter Werbungskosten gibt. Zum Beispiel sind die Fahrtkosten auf die Entfernungspauschale begrenzt, und auch bei den Kosten für Arbeitsmittel gelten Höchstbeträge. 

Insgesamt können Werbungskosten eine effektive Möglichkeit sein, Ihre Steuerlast zu senken und mehr Geld in Ihrer Tasche zu behalten. Nutzen Sie diese Möglichkeit, indem Sie Ihre Ausgaben sorgfältig dokumentieren und in Ihrer Steuererklärung angeben. So können Sie das Beste aus Ihrem Einkommen herausholen und sicherstellen, dass Sie nur die Steuern zahlen, die tatsächlich fällig sind.