Das Steuerformular Anlage AV 2023 in der Steuerklärung 2023 wird Ihre private Altersvorsorge, wie etwa die Riester-Rente erfasst. Steuerlich wird geprüft, ob neben den staatlichen Zulagen ein Sonderausgabenabzug besteht.

Auf Seite eins tragen Sie bei den Zeilen eins bis fünf ganz gewöhnlich Ihre persönlichen Grundangaben an, wie Ihren Namen und Ihre Steuernummer ein. In Zeile vier und fünf kommen Ihre Sozialversicherungsnummer und wenn Sie in eine landwirtschaftliche Alterskasse einzahlen auch Ihre Mitgliedsnummer von dieser.

Zusätzlich zu der Altersvorsorgezulage, die Sie beispielsweise bei der Riester-Rente beantragen können, ist es möglich einen Anspruch auf Sonderausgabenabzug prüfen zu lassen, in dem Sie die Anlage AV beim Finanzamt einreichen.

Zeile fünf bis 14 richtet sich bei der Anlage AV an unmittelbar begünstigte Personen. Im Allgemeinen sind das Personen, die in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind und/oder Lohnersatzleistungen beziehen, also vor allem Arbeitnehmer oder auch Beamte.

Um die Sonderausgabenzulage erhalten zu können, müssen Sie die insgesamt gezahlten Altersvorsorgebeiträge hier angeben. Sollten Sie Lohnersatzleistungen wie Arbeitslosengeld oder Kurzarbeitergeld erhalten haben, müssen Sie diese Angaben dazu in Zeile 8 machen.

In Zeile 15 können auch mittelbar begünstigte Personen den Sonderausgabenabzug beantragen, wenn Sie zum Beispiel verheiratet sind und Ihr Ehepartner unmittelbar begünstigt ist. Der mittelbar begünstigte Ehepartner kann demnach auch einen eigenen begünstigten Altersvorsorgevertrag abschließen, solange der unmittelbar begünstigte Ehepartner auch mindestens einen solchen abgeschlossen hat. Wenn Sie als mittelbar Begünstigter in Zeile 15 den Sonderausgabenabzug beantragen möchten, müssen Sie im Jahr ein Minimum von 60 Euro an Eigenanteil in Ihren Vertrag einzahlen, um den Antrag genehmigt zu bekommen.

In den Zeilen 16 bis 20 können Sie für jedes kindergeldberechtigte Kind eine Kinderzulage von 185 Euro beantragen. Für Kinder, die nach 2007 geboren wurden, liegt die Kinderzulage bei 300 Euro pro Kind. Je nach Veranlagung und Lebensweise der Ehepaare wird die Kinderzulage der Mutter oder dem Vater zugeordnet. Dafür gibt es die Zeilen 16 bis 18.

Bei Eltern, die getrennt leben oder aus anderen Gründen nicht gemeinsam veranlagt werden können, wird die Sonderausgabenzulage dem Elternteil zugeteilt, welches im Kalenderjahr erstmalig Kindergeld erhalten hat. In diesem Fall stellen Sie den Antrag auf die Kinderzulage in Zeile 19 und 20.